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阿拉善生態基金會2013年度審計報告
發布時間: 2015-03-04

  審  計  報  告

  呼信榮社審字[2014]4-74 號

  阿拉善生態基金會:

  我們審計了后附的阿拉善生態基金會財務報表,包括2013年12月31日的資產負債表、2013年度的業務活動表和現金流量表以及財務報表附注。

  一、管理層對財務報表的責任

  編制和公允列報財務報表是阿拉善生態基金會管理層的責任,這種責任包括:(1)按照《民間非營利組織會計制度》的規定編制財務報表,并使其實現公允反映;(2)設計、執行和維護必要的內部控制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 

  二、注冊會計師的責任

  我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則和《基金會財務報表審計指引》的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則,計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時,注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制,以設計恰當的審計程序,但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性,以及評價財務報表的總體列報。

  我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。

  三、審計意見

  我們認為,阿拉善生態基金會財務報表在所有重大方面按照《民間非營利組織會計制度》的規定編制,公允反映了阿拉善生態基金會 2013年12月31日的財務狀況以及2013年度的業務活動成果和現金流量。 

  四、其他事項

  山河智能裝備股份有限公司捐贈SWE90N9挖掘機1臺,價值50萬元;中聯重科股份有限公司捐贈ZD220-3推土機1臺,價值100萬元。截止2012年12月31日均未辦理車輛過戶手續。

  呼和浩特市信榮會計師        中國注冊會計師

  (普通合伙)事務所        中國注冊會計師

  中國·呼和浩特          二O一四年三月十二日     

  阿拉善生態基金會

  財務報表附注

  一、基本情況

  阿拉善生態基金會(以下簡稱本基金會),于2011年2月12日經中華人民共和國民政部批準登記,登記證號:基證字 第J0080號,組織機構代碼:56693491-0。法定代表人:李旦生。

  業務主管單位:深圳證券交易所。

  業務范圍:募集和管理生態基金,參與和支持生態建設。

  二、財務報表的編制基礎

  本基金會管理層對其持續運營能力評估后,認為其不存在可能導致持續運營產生重大疑慮的事項或情況,本基金會財務報表是按照持續運營假設為基礎編制的。

  三、財務報表符合《民間非營利組織會計制度》的聲明

  本基金會財務報表的編制符合《民間非營利組織會計制度》的要求,真實、完整地反映了本基金會的財務狀況、業務活動情況和現金流量。

  四、主要會計政策

  1、會計制度

  本基金會執行中華人民共和國財政部頒發的《民間非營利組織會計制度》及其補充規定。

  2、會計期間

  本基金會以1月1日起12月31日止為一個會計年度。

  3、記賬本位幣

  本基金會以人民幣為記賬本位幣。

  4、記賬基礎和計價原則

  本基金會會計核算以權責發生制為記賬基礎,資產以歷史成本為計價原則。

  5、 短期投資核算方法

  短期投資指本基金會持有的能夠隨時變現并且持有時間不準備超過一年(含一年)的投資,包括股票、債券投資等。

  短期投資在取得時按照投資成本計量。

  處置短期投資時,應將實際取得的價款與短期投資賬面價值的差額確認為當期投資損益。

  6、固定資產計價及其折舊方法

  固定資產是指為行政管理、提供服務、生產商品或者出租目的而持有的,預計使用年限超過1年,且單位價值較高的資產。

  (1)固定資產按取得時實際成本計價。

  (2)固定資產折舊采用年限平均法計算。

  (3)不計提折舊的固定資產

  用于展覽、教育或研究等目的的歷史文物、藝術品以及其他具有文化或者歷史價值并作為長期或者永久保存的典藏等,作為固定資產核算,不必計提折舊。

  7、限定性凈資產、非限定性凈資產確認原則

  資產或資產所產生的經濟利益(如資產的投資利益和利息等)的使用受到資產提供者或者國家有關法律、行政法規所設置的時間限定或(和)用途限定,則由此形成的凈資產為限定性凈資產;除此之外的其他凈資產,為非限定性凈資產。

  8、收入確認原則

  收入是指民間非營利組織開展業務活動取得的、導致本期凈資產增加的經濟利益或者服務潛力的流入。收入應當按照其來源分為捐贈收入、政府補助收入、提供服務收入、投資收益、商品銷售收入和其他收入等。

  本基金會按以下規定確認收入實現,并按已實現的收入記賬,計入當期損益。

  基金會在確認收入時,應當區分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。

  銷售商品,已將商品所有權上的主要風險和報酬轉換給購貨方;既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權,也沒有對已出售的商品實施控制;與交易相關的經濟利益能夠流入;相關收入和成本能夠可靠地計量時確認收入。

  提供勞務,在同一會計年度內開始并完成的勞務,應當在完成勞務時確認收入;如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度,可以按照完工進度完成的工作量確認收入。

  讓渡資產使用權,與交易相關的經濟利益能夠流入;收入的金額能夠可靠地計量。

  接受捐贈的非貨幣性資產,應當以其公允價值計算。捐贈方在向基金會捐贈時,應當提供注明捐贈非貨幣性資產公允價值的證明,如果不能提供上述證明,不得向其開具公益性捐贈票據或者《非稅收入一般繳款書》收據,不得確認為捐贈收入。

  五、財務報表主要項目注釋            金額單位:人民幣元

  1、貨幣資金

  貨幣資金種類 幣種 年初賬面余額 年末帳面余額

  現金 人民幣 135.67 66.27

  銀行存款 人民幣 3,434,613.72 1,092,557.79

  合  計 3,434,749.39 1,092,624.06

  2、短期投資         

  短期投資種類 年初賬面余額 年末賬面余額

  基金投資 7,032,369.64 7,032,369.64

  農行理財 600,000.00

  銀行定期存款 9,000,000.00

  合  計 7,032,369.64 16,632,369.64

  3、其他應收款         

  其他應收款種類 年初賬面余額 年末賬面余額

  包長命 30,000.00

  其他個人借款 79,140.60 19,518.60

  合  計 79,140.60 49,518.60

  4、預付帳款         

  預付帳款種類 年初賬面余額 年末賬面余額

  默鼎文化公司 198,112.00 0.00

  眾森綠化公司 143,232.00 0.00

  李玉生 88,150.0 0.00

  唐旭海 175,800.00 21,834.00

  白音淖爾 290,000.00 290,000.00

  李新愛 70,000.00

  育林宣傳牌 3,500.00

  巴彥淖爾市正泰建設工程監理公司 100,000.00

  合  計 895,294.00 485,334.00

  5、固定資產、累計折舊           

  項   目 年初賬面余額 本期增加額 本期減少額 期末賬面余額

  一、固定資產原價合計 2,094,513.50 140,505.00 2,235,018.50

  其中:機器設備 1,514,720.00  140,505.00 1,655,225.00

  辦公設備 15,357.00  15,357.00

  電子設備 25,680.00  25,680.00

  運輸設備 538,756.50  538,756.50

  二、累計折舊合計 40,129.00 234,122.00 274,251.00

  其中:機器設備 1,474.00 181,622.00 183,096.00

  辦公設備 5,120.00 3,072.000 8,192.00

  電子設備  

  運輸設備 33,535.00 49,428.00 82,963.00

  三、固定資產賬面價值合計 2,054,384.50 140,505.00 234,122.00 1,960,767.50

  其中:機器設備 1,513,246.00 140,505.00 181,622.00 1,472,129.00

  辦公設備 10,237.00 3,072.000 7,165.00

  電子設備 25,680.00  25,680.00

  運輸設備 505,221.50 49,428.00 455,793.50

  6、其他應付款 

  其他應付款種類 年初賬面余額 本年增加額 本年減少額 年末賬面余額

  石躍華 1,944.00  1,944.00

  會務費 20,000.00 20,000.00

  烏海市中誠電力有限公司 59,800.00 59,800.00

  合  計 1,944.00 79,800.00 81,744.00

  7、應付帳款 

  應付帳款種類 年初賬面余額 本年增加額 本年減少額 年末賬面余額

  鄭建軍 10,000.00  10,000.00

  合  計 10,000.00  10,000.00

  8、凈資產         

  項  目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額

  1、限定性凈資產 1,375,680.00 7,623,112.95 8,998,792.95

  2、非限定性凈資產 12,108,314.13 978,237.28 11,130,076.85

  合 計 13,483,994.13 7,623,112.95 978,237.28 20,128,869.80

  9、收入

  項   目 本年發生額

  捐贈收入 9,150,100.00

  政府補助收入 2,000,000.00

  投資收益 43,075.18

  其他收入 8,867.85

  合  計 11,202,043.03

  10、業務活動成本

  項   目 本年發生額

  人工費 169,000.00

  專家組費 25,000.00

  電費                   1,426.00

  通訊費 2,153.00

  差旅費 21,464.40

  燃料費 40,260.20

  辦公費 8,910.20

  車輛費用 43,738.50

  房租費 1,600.00

  其他 6,396.00

  植樹造林一基地成本 653,723.00

  植樹造林二基地成本 291,488.00

  植樹造林三基地成本 28,138.00

  苗木基地成本 2,255,738.05

  折舊費 188,618.00

  軍區生態建設 500,000.00

  合  計 4,237,653.35

  11、管理費用

  項 目 本年發生額

  工資及補貼 194,000.00

  養老保險 14,995.20

  醫療保險 4.863.10

  住房公積金 10,200.00

  辦公費 721.60

  差旅費 3,128.30

  通訊費 617.88

  折舊費 45,504.00

  汽車費費 15,830.28

  招待費 21,093.00

  其他 8,000.000

  合  計 318,953.36

  12、籌資費用

  項 目 本年發生額

  手續費 560.65

  合  計 560.65

  13、現金流量表有關項目注釋

  項 目 本年數

  業務活動產生的現金流量凈流量 6,626,615.23     

  投資活動產生的現金流量凈流量                    -9,556,924.82  

  籌資活動產生的現金流量凈流量 -422.00

  現金及現金等價物凈增加額 -2,930,731.59

  六、資產提供者設置了時間或用途限制的相關資產情況的說明

  本基金會無資產提供者設置了時間或用途限制的相關資產。

  七、受托代理業務情況的說明

  本基金會無受托代理業務。

  八、重大資產減值情況的說明

  本基金會無重大資產減值情況。

  九、公允價值無法可靠取得的受贈資產和其他資產的說明

  本基金會無公允價值無法可靠取得的受贈資產和其他資產。

  十、對外承諾和或有事項情況的說明

  本基金會無對外承諾和或有事項。

  十一、資產負債表日后非調整事項的說明

  本基金會無資產負債表日后非調整事項。

  十二、需要說明的其他事項

  上述二〇一三年度會計報表和會計報表有關附注,系我們按《民間非營利組織會計制度》編制。

  單位名稱:阿拉善生態基金會

  單位法人:李旦生 財務負責人:

  日期:2013年12月31日 日期:2013年12月31日

  

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